Gross или net: почему одинаковая зарплата в Германии и ОАЭ означает разные деньги

Самая дорогая ошибка при сравнении офферов из разных стран стоит примерно тридцать процентов дохода, а совершают её за секунду. Человек берёт две цифры из писем, ставит рядом и выбирает большую. Только эти две цифры измеряют разное.

Что такое gross и net

Gross означает сумму до вычета подоходного налога и социальных взносов. Именно её пишут в вакансиях, зарплатных гайдах и офферах на большинстве западных рынков. Её же показывает наш калькулятор зарплат: по всем 105 рынкам там gross, и это сознательное решение.

Net означает то, что доходит до счёта.

Между ними стоит налоговая система страны, и она различается радикальнее, чем сами зарплаты. Вот верхние предельные ставки подоходного налога по данным PwC на 2026 год:

Источник: PwC Worldwide Tax Summaries, personal income tax rates.

Почему верхней ставки недостаточно

Таблица выше даёт порядок величины, но применять её к своей зарплате напрямую нельзя. Причин несколько.

Ставка прогрессивная. Верхняя ставка применяется только к той части дохода, что попала в верхнюю ступень. Реальная эффективная ставка почти всегда заметно ниже предельной.

Социальные взносы считаются отдельно. В Германии к подоходному налогу добавляются пенсионное, медицинское страхование и страхование по безработице, и в сумме с налогом нагрузка выходит около 38-42% для типичной senior-зарплаты. В таблице этих взносов нет вовсе.

Есть льготные режимы, и они меняют картину сильнее ставок. Три примера, которые встречаются у наших клиентов чаще всего:

• Нидерланды. Историческое «правило 30%» для подходящих экспатов: часть зарплаты выплачивается без налога. Это существенно поднимает доход на руки в первые годы.
• Кипр. При первой зарплате на острове от €55 000 действует 50-процентная льгота по подоходному налогу сроком до 17 лет.
• Польша. Для IT-специалистов существуют льготные налоговые режимы, из-за которых эффективная ставка оказывается сильно ниже 32%.

Налог может быть не только национальным. В США к федеральным 37% добавляется налог штата: в Техасе и Флориде его нет, в Калифорнии он доходит до 13,3%. Один и тот же оффер в Остине и в Сан-Франциско при одинаковом gross даёт разный net.

Что это значит на практике

Возьмём две вилки из калькулятора для Senior Software Engineer:

• Германия: €66 000-96 000 в год gross
• ОАЭ: 264 000-440 000 дирхамов в год gross, это примерно $72 000-120 000

По верхней границе цифры близкие. По деньгам на счёте нет: в Германии с этой суммы уйдёт около 38-42% на налоги и взносы, в ОАЭ подоходного налога нет вовсе. Разница на руки получается почти в полтора раза, и она не видна ни в одном объявлении о вакансии.

Обратный пример тоже полезен. Швейцария стоит первой строкой в нашей таблице по 105 рынкам с $171 970-$196 423 gross, и налог там по федеральной ставке всего 11,5%. Но общая нагрузка с кантональными и коммунальными налогами доходит до 21,9-43,2% в зависимости от кантона. Разброс внутри одной страны получается шире, чем между некоторыми странами.

Почему в калькуляторе всё-таки gross

Логичный вопрос: если net честнее, почему мы показываем gross?

Потому что net без разбора конкретной ситуации придётся выдумать. На сумму на руки влияют семейное положение, наличие детей, налоговый класс, срок пребывания в стране, право на льготный режим, кантон или штат, иногда даже религиозная принадлежность (церковный налог в Германии). Опубликовав «net по стране», мы назвали бы число, которое не совпадёт с реальностью почти ни у кого.

Gross стоит в самом оффере, и именно о нём ведут переговоры. Её можно честно сравнивать между рынками, что калькулятор и делает.

Как считать правильно

Порядок, который мы советуем клиентам при сравнении офферов из разных стран:

1. Приведите всё к gross за год. Месячные суммы, недельные ставки и почасовки сначала переведите в годовые. Проверьте, включён ли тринадцатый оклад: в Австрии и Португалии он есть по умолчанию, и это меняет годовую цифру на 8%.
2. Сравните с рынком. Откройте калькулятор, выберите свою роль и грейд и посмотрите, где внутри вилки стоит ваш оффер. Если ниже середины, есть предмет для разговора.
3. Посчитайте net под свою ситуацию. Таблицы здесь мало. Используйте официальный калькулятор конкретной страны и введите своё семейное положение и льготы.
4. Добавьте то, что не в окладе. Медицинская страховка на семью, пенсионные взносы работодателя, релокационный пакет, оплата школы для детей, акции. На верхних грейдах база вообще перестаёт описывать пакет: у director и C-level значительная часть денег в опционах и RSU.
5. Только теперь сравнивайте.

Короткий вывод

Цифра до налогов говорит о рынке, цифра после налогов о вашей жизни. Путать и сравнивать их между собой нельзя, а именно это и происходит, когда кандидат кладёт рядом оффер из Дубая и оффер из Берлина.

И отдельно: не соглашайтесь на первую цифру ни в одной юрисдикции. Компании закладывают запас, вежливый counter-offer ожидаем и добавляет 10-20%. Как его составить, я разобрал в статье про переговоры по офферу.

Если хотите разобрать конкретные офферы и понять, какой из них выгоднее с учётом налогов и пакета, приходите на бесплатную диагностику.